上市公司治理迎來(lái)新部署，證監(jiān)會(huì)啟動(dòng)新一輪專項(xiàng)行動(dòng)

記者4月10日從中國(guó)證監(jiān)會(huì)獲悉，為推動(dòng)落實(shí)最新修訂的《上市公司治理準(zhǔn)則》等制度規(guī)則，筑牢防范財(cái)務(wù)造假的第一道防線，證監(jiān)會(huì)自4月起啟動(dòng)上市公司治理專項(xiàng)行動(dòng)。

公司治理是上市公司高質(zhì)量發(fā)展的基石。據(jù)了解，此次專項(xiàng)行動(dòng)的目標(biāo)是發(fā)揮資本市場(chǎng)對(duì)完善公司治理的推動(dòng)作用，形成參與各方積極履職、相互制衡，助力企業(yè)科學(xué)決策的良好生態(tài)。

　　證監(jiān)會(huì)資料圖

——圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域，著力提高上市公司質(zhì)量。

董事會(huì)秘書(shū)作為上市公司的“關(guān)鍵少數(shù)”，是公司治理架構(gòu)中的重要一環(huán)。

2025年底，為進(jìn)一步規(guī)范上市公司董事會(huì)秘書(shū)履職行為，證監(jiān)會(huì)就首部專門(mén)針對(duì)上市公司董秘的監(jiān)管規(guī)定《上市公司董事會(huì)秘書(shū)監(jiān)管規(guī)則》公開(kāi)征求意見(jiàn)。

此次專項(xiàng)行動(dòng)圍繞提高董秘履職能力作出具體安排，明確將制定發(fā)布《上市公司董事會(huì)秘書(shū)監(jiān)管規(guī)則》。同時(shí)，督促董秘長(zhǎng)期缺位的公司及時(shí)選聘，能力不合要求的依法更換。

中證投服中心公開(kāi)提名獨(dú)立董事，對(duì)于提高上市公司質(zhì)量、保護(hù)中小投資者合法權(quán)益、夯實(shí)資本市場(chǎng)健康發(fā)展基礎(chǔ)具有重要意義。

在支持第三方提名獨(dú)立董事方面，專項(xiàng)行動(dòng)期間，將支持投服中心通過(guò)公開(kāi)征集和聯(lián)合行權(quán)的方式公開(kāi)提名，鼓勵(lì)公募基金管理人參與。

據(jù)了解，中證投服中心已成功開(kāi)展5單公開(kāi)提名獨(dú)立董事。經(jīng)過(guò)近2年的推動(dòng)深化，公開(kāi)提名獨(dú)立董事的行權(quán)標(biāo)準(zhǔn)、工作程序基本完備，目前正在加大推進(jìn)力度，推動(dòng)形成更多成功案例。

為進(jìn)一步提升上市公司治理內(nèi)生動(dòng)力，此次專項(xiàng)行動(dòng)還將引導(dǎo)具備條件的上市公司加強(qiáng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的融合，鼓勵(lì)企業(yè)通過(guò)數(shù)字化手段優(yōu)化管理流程，提高業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的一致性，增強(qiáng)內(nèi)控有效性；組織《上市公司治理準(zhǔn)則》培訓(xùn)等。

——堅(jiān)持公司自治與監(jiān)管約束并重，更大力度保護(hù)投資者合法權(quán)益。

財(cái)務(wù)造假一直是資本市場(chǎng)深惡痛絕的破壞市場(chǎng)誠(chéng)信、侵害投資者權(quán)益的惡劣行為。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)近年來(lái)對(duì)財(cái)務(wù)造假作出的行政處罰情況看，實(shí)施財(cái)務(wù)造假上市公司家數(shù)及占比自2020年以來(lái)顯著下降。惡性案件大幅減少，造假公司涉及的年均造假金額也有明顯下降，年均虛增收入、利潤(rùn)均較高峰期下降96.5%左右。

此次專項(xiàng)行動(dòng)明確，對(duì)財(cái)務(wù)造假且薪酬與業(yè)績(jī)掛鉤的上市公司，督促追回虛假業(yè)績(jī)對(duì)應(yīng)超發(fā)的高管薪酬。督促上市公司完善內(nèi)部薪酬管理制度。

大股東違規(guī)占用資金，侵害上市公司利益，損害中小投資者合法權(quán)益。

據(jù)了解，經(jīng)過(guò)多年治理，大股東違規(guī)占用資金的公司家數(shù)已由最高峰時(shí)期的100多家降至20多家，占用余額從高峰期的1700多億元降至60億元。

此次專項(xiàng)行動(dòng)進(jìn)一步明確，針對(duì)大股東違規(guī)占用資金，將在嚴(yán)肅懲處的同時(shí)，支持董事會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、其他重要股東進(jìn)行民事追償，積極維護(hù)公司利益。

此外，此次專項(xiàng)行動(dòng)還將聚焦年報(bào)和內(nèi)控審計(jì)非標(biāo)事項(xiàng)、財(cái)務(wù)疑點(diǎn)等問(wèn)題，支持審計(jì)委員會(huì)專項(xiàng)核查；支持投服中心持股行權(quán)，提升行權(quán)的針對(duì)性和有效性，形成對(duì)行政監(jiān)管的有機(jī)補(bǔ)充。

據(jù)了解，證監(jiān)會(huì)將組織推動(dòng)一批典型案例，持續(xù)深化公司治理監(jiān)管約束，營(yíng)造有利于上市公司規(guī)范發(fā)展的良好環(huán)境，推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量，促進(jìn)資本市場(chǎng)持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。（記者劉羽佳 劉慧）

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編輯：羅浩

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